与信管理の精度を高める格付の付け方とは？【会社格付制度】

リスクモンスター株式会社　メルマガ事務局

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　　りすもん与信管理講座

　　　　　　取引先を統一的な基準で評価しなければならない理由とは

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　会社の信用力について高低を評価することは、簡単なようで非常に難しいものです。

あの会社は収益力が高いが財務面は少し弱い、この会社は収益力が低調推移しているが

財務は良好...といったように、どちらの会社の信用力が高いのか判断できない、

仲の良い会社や、昔からつきあいのある会社は「色眼鏡」で見てしまいがち...

という悩みは与信管理につきものです。

そこで12月は４回にわたり、「会社格付制度」に焦点をあて、格付制度を用いて

与信管理業務を強化するポイントをお話しします！

【会社を格付する意味】

　会社格付は、取引先の信用力を比較可能にするために、取引先を統一的な基準で

評価し、簡潔な記号・数字で表示し分類するものです。

　皆様の会社では、取引先を統一的な基準で評価していますか？

規模や社歴、イメージだけで「なんとなくこの会社は大丈夫そう」と根拠のない

判断を行っていませんか？与信管理における格付の評点基準は、あくまでも会社の

支払能力、つまり倒産の可能性に力点がおかれるべきです。

　例えば、信用力の高い順にA・B・C・D・E・Fと設定し、それぞれの格付の定義は、

A＝「支払い能力が非常に高い」、B＝「支払い能力が高い」、C＝「支払能力は中程度」、

D＝「将来の支払い能力に懸念がある」、E＝「支払能力に懸念がある」、

F＝「通常取引不適格先」というように定義づけを行い管理するべきです。

【会社格付制度の目的】

　会社格付制度は、与信管理ルールの根幹をなすものと言え、その目的は次の３点にあります。

①与信リスクの定量化

　皆様は「売掛債権が内包するリスク量」を意識したことはありますか？

リスクを定量化するメリットは、売掛債権の中にあるリスク量を把握できるようになることです。

では、なぜリスク量を把握することが重要なのでしょうか？それは、リスクの量と所在を

把握することで、適切な営業方針が立てられるからです。

　また、格付に「倒産確率」を紐付けることではじめて、

「債権残×倒産確率＝リスク金額（焦げ付く可能性がある金額）」という考え方のもと、

与信リスクを定量化することができます。

②取引方針の明確化

　個社の格付によってリスクや取引の状況がわかるため、積極的に売り込み、取引シェアの

拡大を目指すのか、または現状維持に努めるのか、それとも撤退するのか、といった個社ごとに

取引方針を定めることができます。

③与信管理業務の効率化

　格付をもとにした全体的な与信管理ルールを定めることで、リスクに応じた管理が

できることとなり、業務の効率化と審査能力の向上を図ることができます。

　以上のように、会社格付を用い取引先を統一的な基準で評価すること、

売掛債権に対する総リスク量を把握することが、与信管理を強化する第一歩です！

第２回は、会社格付を付与する際のポイントについてお話しします。